經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度計(jì)劃.doc

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度計(jì)劃書(shū),預(yù)算管理。
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度計(jì)劃書(shū)表格
四十三、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度計(jì)劃書(shū)四十三、四十三、
由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開(kāi)發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。
本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開(kāi)始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門(mén)依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂或修訂相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并作為考核各部門(mén)執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。
經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
�笨偰繕�(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。
�备鞑块T(mén)目標(biāo)：
貿(mào)易部：
①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。
②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷(xiāo)相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。
③銷(xiāo)售費(fèi)用的控制運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。
④呆品處理。
⑤外銷(xiāo)成長(zhǎng)率％，年度外銷(xiāo)金額元。
內(nèi)銷(xiāo)部：
①估計(jì)內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。
②建立內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。
③呆品處理。
④內(nèi)銷(xiāo)成長(zhǎng)率％，年度內(nèi)銷(xiāo)金額元。
供應(yīng)部：
①建立機(jī)物料分類(lèi)，實(shí)施重點(diǎn)控制。
②建立各主要原物料安全庫(kù)存量，經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購(gòu)價(jià)格。
③降低平均庫(kù)存量：料天，。料天，。
機(jī)物料降低％，元。
總務(wù)部人事科：
①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。
②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。
事業(yè)關(guān)系室：
①建立人物出入廠管理規(guī)則。
②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。
會(huì)計(jì)部：
①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。
②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。
③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。
④?chē)?yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算。
⑤每月實(shí)施存貨盤(pán)點(diǎn)。
總經(jīng)理室生